С 2018 года Российская Федерация приступила к автоматическому обмену финансовой информацией.
Российские организации финансового рынка на ежегодной основе представляют финансовую информацию в ФНС России, которая передаётся в иностранные налоговые органы.
ФНС России в свою очередь получает сведения о финансовых счетах и пассивных доходах российских налоговых резидентов, которые предоставляются налоговыми администрациями стран-партнеров.
Международной основой автоматического обмена финансовой информацией служат Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам и Многосторонние соглашения компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией.
Применение в России международного стандарта стало возможным после внесения изменений в Налоговый кодекс.
Также было принято постановление Правительства, разъясняющее порядок предоставления отчётности, срок подачи отчётности, процедуру запроса и анализа клиентов и лиц, намеревающихся стать клиентами, на предмет наличия статуса иностранного налогового резидента.
Правительством также установлен порядок трансграничных обменов между ФНС России и иностранными Компетентными органами.
Российская Федерация активировала отношения в рамках автоматического обмена финансовой информацией с 96 юрисдикциями.
По итогу двух раундов обмена в 2017 и 2018 годах ФНС России получила информацию о более 700 тысячах счетов от 74 стран, в том числе ключевых офшорных и низконалоговых юрисдикций, таких как Британские Виргинские о-ва, Кайманы, Сейшелы, Кипр и многие другие.
Уникальностью данного международного проекта является наличие общей технологической инфраструктуры для обмена сведениями — Единой системы передачи данных ОЭСР.
Это автономная транспортная платформа для обмена зашифрованными файлами, доступ к которой предоставляется Организацией экономического сотрудничества и развития.
Данные передаются практически мгновенно.
Система обеспечивает защиту информации с помощью двойного шифрования и использования пар ключей.
ФНС России внедрила собственные цифровые решения.
Для организаций финансового рынка создан специальный раздел на сайте ФНС России, где размещена вся актуальная информация для выполнения этими организациями своих обязанностей.
В данном разделе можно бесплатно скачать программное обеспечение для подготовки отчётности.
В нём также размещён сервис для онлайн подачи сформированной отчётности — «Представление финансовой информации об иностранных клиентах по стандарту ОЭСР».
Через раздел на официальном сайте ФНС России налогоплательщики и организации финансового рынка могут ознакомиться с актуальной информацией в части международного автоматического обмена информацией.
На сервисе размещены ответы на часто возникающие вопросы, а также опрос для самостоятельной оценки организацией финансового рынка рисков неисполнения или ненадлежащего исполнения требований дью-дилидженс.
Организация финансового рынка также может ознакомиться с рекомендациями по заполнению электронных форматов.
Пользуйтесь! Желаем успехов!